学校工会内控制度,学校工会内控制度有哪些

学校工会内控制度

学校工会内部控制制度

第一章 总则

第一条 为进一步规范学校工会内部管理，防范财务与廉政风险，提高工会经费使用效益，保障工会资产安全完整，根据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》以及中华全国总工会《基层工会经费收支管理办法》等相关法律法规和制度规定，结合学校工会实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于学校工会及其所属各分工会、工会小组的各项经济业务及内部管理活动。

第三条 工会内部控制应当遵循以下基本原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿工会经济活动的决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务和事项。

（二）重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要经济活动和高风险领域，如大额资金使用、福利发放、物资采购等。

（三）制衡性原则。机构设置、权责分配、业务流程应当相互制约、相互监督，严格落实不相容职务分离。

（四）合规性原则。严格遵守国家法律法规及上级工会规定，坚决杜绝违规发放津补贴、公款吃喝等违纪违规行为。

第二章 组织架构与岗位职责

第四条 学校工会委员会是工会内部控制的决策机构，负责审定工会内部控制制度、年度预算决算及重大经济事项。工会经费审查委员会（以下简称“经审会”）负责工会经费收支和财产管理的审查监督。

第五条 工会主席是工会内部控制的第一责任人，对内部控制的建立健全和有效实施负责。分管副主席协助主席开展相关工作，各工会委员按分工负责具体业务的执行与管理。

第六条 工会财务岗位设置必须严格执行不相容职务分离原则。会计与出纳不得相互兼任；出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；采购人员与验收人员、付款人员必须分离。

第七条 明确各关键岗位职责：

（一）财务人员：负责工会经费的日常核算、预算执行监控、资金收付及财务报表编制，确保账目清晰、合规。

（二）资产管理员：负责工会固定资产及库存物资的登记、日常维护、盘点及台账管理，确保账实相符。

（三）采购专员：负责工会活动物资、节日慰问品等的市场调研、询价比价及采购执行，严禁违规指定供应商。

第三章 预算与收支管理

第八条 工会预算编制应当遵循“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则。年度预算需经工会委员会集体讨论通过，并报经审会审查及上级工会批准后执行。严禁无预算、超预算支出。

第九条 工会收入管理必须合规、完整。工会会费应按月足额收缴；学校行政拨缴的工会经费应及时全额入账；上级补助收入、行政补助收入及其他收入必须纳入工会统一账户核算，严禁设立“小金库”或账外账。

第十条 工会支出必须严格执行中华全国总工会关于基层工会经费收支管理的“八不准”规定。重点规范以下支出场景：

（一）逢年过节福利发放：必须符合省级工会规定的标准，以实物或指定提货凭证形式发放，严禁发放现金、购物卡或代金券，严禁超标准、超范围发放。

（二）文体活动组织：活动奖励应以精神鼓励为主、物质激励为辅，奖励范围不得超过参与人数的三分之二，奖金或奖品标准须严格执行上级规定；严禁以文体活动名义公款旅游或发放普惠性补贴。

（三）困难职工帮扶与慰问：建立困难职工档案，实行动态管理。慰问金或慰问品的发放需经基层工会小组申报、工会办公室审核、工会委员会审批，确保精准帮扶。

（四）劳模及先进工作者慰问：严格按照上级工会及学校相关规定执行，标准明确，手续完备。

第十一条 规范经费报销审批流程。所有支出报销必须取得合法、合规的原始凭证，并附相关证明材料（如活动通知、签到表、发放明细表、采购合同及验收单等）。审批流程为：经办人填单并签字 → 证明人/验收人签字 → 工会部门负责人审核 → 财务人员对票据及合规性进行复核 → 工会主席（或授权副主席）审批。大额资金支出必须经工会委员会集体研究决定。

第四章 资产与采购管理

第十二条 工会资产配置应当坚持“厉行节约、满足需要”的原则。使用工会经费购置的固定资产，必须纳入学校或工会固定资产账目统一管理，建立固定资产卡片，明确使用人和保管责任。

第十三条 建立定期盘点制度。每年年终由财务人员、资产管理员及使用部门共同对工会固定资产和库存物资（如未发放的慰问品、活动奖品）进行全面清查盘点，编制盘点报告。对盘盈、盘亏、毁损的资产，需查明原因，按规定程序报批处理。

第十四条 规范物资采购管理。单次采购金额达到规定标准的，应当采用集中采购、询价或竞争性谈判等方式。采购过程需有两人以上共同参与，做好询价记录。严禁化整为零规避集中采购。

第十五条 严格物资验收与入库。采购物资到达后，必须由非采购人员的验收专员进行数量和质量验收，填写验收单。慰问品、奖品发放时，必须附有实名签收的发放明细表，确保物资流向清晰、可追溯。

第五章 合同与印章管理

第十六条 工会对外签订采购、服务、租赁等经济合同，必须遵循合法、公平、诚实信用的原则。重大合同在签订前须经学校法务部门或专业法律顾问进行合规性审查。

第十七条 合同签订实行授权审批制度。合同文本需经工会部门负责人审核、财务人员复核后，由工会主席或其书面授权的代表签字并加盖工会印章。严禁未经审批擅自对外签订合同。

第十八条 工会印章（含公章、财务专用章、法人章）必须实行专人保管、分离存放。财务专用章与法人私章必须由不同人员分别保管。严禁在空白纸张、空白凭证或未审批的合同上加盖印章。

第十九条 建立印章使用登记制度。每次用印均需填写《印章使用审批单》，注明用印事由、份数、申请人，经工会主席或授权负责人批准后方可盖章，并留存备案。

第六章 监督检查与责任追究

第二十条 学校工会经审会应当依法履行审查监督职责，定期对工会经费收支、资产管理及内部控制执行情况进行审计，并向工会会员代表大会报告审查结果。

第二十一条 建立内部控制自我评价机制。工会委员会每年应组织对内部控制的有效性进行一次全面评估，针对发现的缺陷和薄弱环节，及时制定整改措施并督促落实。

第二十二条 积极配合上级工会、学校审计处及纪检监察部门的监督检查，对提出的整改意见必须限期整改到位，并提交书面整改报告。

第二十三条 严格责任追究。对在工会经费收支、资产管理中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，或违反“八不准”规定造成工会资产损失、产生不良影响的个人，视情节轻重给予批评教育、纪律处分；涉嫌违法犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。

第七章 附则

第二十四条 本制度未尽事宜，或与国家法律法规、上级工会及学校最新规定相抵触的，以国家法律法规和上级规定为准。

第二十五条 本制度由学校工会委员会负责解释和修订。

第二十六条 本制度自学校工会委员会审议通过之日起印发施行。

学校工会内控制度有哪些

一、引言：学校工会内部控制制度的背景与合规要求

随着国家对行政事业单位内部控制要求的不断深化，学校工会作为基层群众组织，其财务管理的规范性直接关系到教职工的切身利益与学校的和谐稳定。建立健全国部控制制度，旨在贯彻落实《行政事业单